Ataskaitos

JARS Apskaita siūlo standartinį finansinių ataskaitų rinkinį. Visos ataskaitos generuojamos pagal aktualią būseną, todėl realiu laiku atvaizduoja įmonės padėtį.

Didžioji knyga

Pasiekimas: Ataskaitos → Didžioji knyga.

Detali sąskaitos apyvarta per pasirinktą laikotarpį:

• Visi įrašai (debeto, kredito eilutės) chronologiškai.
• Pradinis ir galutinis sąskaitos likutis.
• Filtravimas pagal sąskaitą, projektą (jei sistemoje yra projektų) ir laikotarpį; papildomai — laisvo teksto paieška aprašymuose.

Apyvartos žiniaraštis

Pasiekimas: Ataskaitos → Apyvartos žiniaraštis.

Visų sąskaitų likučiai pasirinktam laikotarpiui:

• Plokščias visų sąskaitų sąrašas, surūšiuotas pagal kodą (vaikinės sąskaitos vizualiai grupuojasi po tėvinių).
• Stulpeliai: Sąskaita | Pradinis likutis (debetas / kreditas) | Apyvarta (debetas / kreditas) | Galutinis likutis (debetas / kreditas).
• Apačioje — bendros sumos. Skirta tikrinti, ar debeto / kredito sumos balansuoja.
• Sąskaitos kodas yra nuoroda į Sąskaitos analitiką — tos pačios sąskaitos išskaidymą pagal partnerius. Laikotarpis ir projekto filtras perkeliami kartu, todėl analitikos suma sutaps su ta eilute, iš kurios atėjote.

Sąskaitos analitika

Pasiekimas: Ataskaitos → Sąskaitos analitika, arba iš Apyvartos žiniaraščio — spustelėjus sąskaitos kodą.

Vienos sąskaitos apyvarta, išskaidyta pagal vieną analitikos požymį — partnerį, darbuotoją arba projektą. Ataskaita atsako į klausimą, kurio apyvartos žiniaraštis atsakyti negali: bendra sąskaitos suma jame matoma, o iš ko ji susideda — ne.

• Viršuje pasirenkama Sąskaita, Analitika (požymis, pagal kurį skaidoma) ir laikotarpis Nuo / Iki (pagal nutylėjimą — einamieji kalendoriniai metai). Jei sistemoje yra projektų, papildomai galima apsiriboti vienu projektu.
• Stulpeliai: Kodas | Pavadinimas | Pradinis likutis | Debetas | Kreditas | Galutinis likutis. Debetas ir kreditas rodo laikotarpio apyvartą.
• Vienu metu rodomas vienas požymis. Norėdami tą pačią sąskaitą pamatyti kitu pjūviu, tiesiog perjunkite lauką Analitika — sąskaitos ir laikotarpio keisti nereikia.
• Ataskaita veikia su bet kuria sąskaita ir jokių išankstinių nustatymų nereikalauja. Tuo ji skiriasi nuo Partnerių likučių ir Atsiskaitymų su darbuotojais, kurios renka duomenis tik iš atitinkama žyma pažymėtų sąskaitų. Iš kitos programos perkeltame sąskaitų plane tokių žymų iš pradžių nebūna, todėl ši ataskaita dažnai yra pirmoji, kuria galima pasinaudoti iš karto.
• Pasirinkus grupinę (tėvinę) sąskaitą pačioje ataskaitoje, rodoma konsoliduota visų žemesnio lygio sąskaitų apyvarta. Atėjus iš Apyvartos žiniaraščio — tik ta viena sąskaita, be subsąskaitų: žiniaraštyje tėvinė sąskaita ir kiekviena jos subsąskaita yra atskiros eilutės, todėl išskaidymas atitinka būtent tą eilutę, kurią spustelėjote. Kuris pjūvis rodomas, matyti bendros sumos eilutėje ir spaudinio antraštėje — žyma „be subsąskaitų".
• Eilutės, kurios neturi likučio ir per pasirinktą laikotarpį neturėjo operacijų, nerodomos — po lentele nurodoma, kiek jų paslėpta. Realioje pirkėjų skolų sąskaitoje tokių eilučių paprastai būna dauguma.
• Spustelėjus eilutę atsidaro tos eilutės didžiosios knygos įrašai. Jie rodomi dialogo lange, o ne atskirame puslapyje: tikrinant sąskaitą tenka atsiversti kelis partnerius iš eilės, ir dialogas leidžia užverti vieną ir iškart atverti kitą neprarandant sąrašo. Iš dialogo mygtukas „Atidaryti didžiojoje knygoje" perkelia į tą patį pjūvį didžiojoje knygoje.
• Ataskaitą galima atspausdinti arba atsisiųsti PDF. Jei buvo pasirinktas projektas, jis nurodomas spaudinio antraštėje — kad popieriuje nesusidarytų įspūdis, jog rodoma visa sąskaita.

Suma visada sutampa su apyvartos žiniaraščiu. Įrašai, kuriuose analitika nenurodyta, nedingsta — jie surenkami į atskirą eilutę „Be analitikos" sąrašo apačioje. Todėl visų eilučių suma lygi tai Apyvartos žiniaraščio eilutei, iš kurios atėjote; o ataskaitoje pasirinkus grupinę sąskaitą — tos sąskaitos ir visų jos subsąskaitų eilučių sumai. Būtent tam ataskaita ir skirta: pasitikrinti, kaip bendra suma išsiskaido į konkrečius partnerius.

Kodėl kartais viskas patenka į „Be analitikos". Apskaitos varikliukas analitiką prirašo ne visoms įrašo eilutėms. Pavyzdžiui, darbo užmokesčio įraše darbuotojas nurodomas tik mokėtino darbo užmokesčio eilutėje, o sąnaudų ir mokesčių eilutėse — ne. Todėl sąnaudų sąskaita, žiūrima pjūviu Darbuotojas, pagrįstai bus viena „Be analitikos" eilutė. Tai ne klaida ir ne trūkstami duomenys — tokiu atveju rinkitės atsiskaitymų sąskaitą. Tas pats galioja rankiniu būdu suvestiems įrašams, kuriuose partneris nebuvo nurodytas.

Partnerių likučiai

Pasiekimas: Ataskaitos → Partnerių likučiai.

Klientų ir tiekėjų balansų suvestinė pasirinktam laikotarpiui:

• Visi partneriai išvardinti su jų kodu ir pavadinimu.
• Stulpeliai: Pradinis likutis (debetas / kreditas), Apyvarta (debetas / kreditas), Galutinis likutis (debetas / kreditas).
• Apačioje — bendros sumos.

Atsiskaitymai su darbuotojais

Pasiekimas: Ataskaitos → Atsiskaitymai su darbuotojais (rodoma tik dvejybinės apskaitos režimuose).

Atsiskaitymų su kiekvienu darbuotoju likučiai pasirinktam laikotarpiui — kiek įmonė skolinga darbuotojui (mokėtinas darbo užmokestis) ir kiek darbuotojas skolingas įmonei (atskaitingam asmeniui išduoti avansai):

• Laikotarpis pasirenkamas laukais Nuo / Iki (pagal nutylėjimą — einamieji kalendoriniai metai).
• Stulpeliai: Darbuotojas (kodas ir vardas) | Sąskaita (kodas ir pavadinimas) | Pradinis likutis | Debetas | Kreditas | Galutinis likutis. Debetas ir Kreditas rodo laikotarpio apyvartą.
• Viena eilutė kiekvienam darbuotojo ir sąskaitos deriniui: mokėtinas darbo užmokestis ir neatsiskaityti avansai rodomi atskirose eilutėse ir tarpusavyje niekada nesudengiami — tai priešingos prigimties skolos, o jų sudengimas paslėptų abi.
• Ženklo taisyklė: neigiamas galutinis likutis reiškia, kad įmonė skolinga darbuotojui (kredito likutis); teigiamas — kad darbuotojas skolingas įmonei.
• Eilutės, kuriose ir likučiai, ir laikotarpio apyvarta lygūs nuliui, nerodomos.
• Darbuotojų galutinių likučių suma sutampa su tos pačios sąskaitos likučiu Apyvartos žiniaraštyje — tai ir yra ataskaitos paskirtis: patikrinti, kaip suvestinis įsipareigojimas išsiskaido į konkrečius darbuotojus. Į ataskaitą patenka tik tos didžiosios knygos eilutės, kuriose nurodytas darbuotojas, todėl rankiniu būdu be darbuotojo suvestas įrašas į skirstymą neįeina ir suma nesutaps.

Svarbu: ataskaita renka duomenis tik iš tų sąskaitų, kurios pažymėtos žyma Atsiskaitymai su darbuotojais. Kol nepažymėta nė viena sąskaita, ataskaita bus tuščia ir rodys „Šiam laikotarpiui atsiskaitymų nėra." net ir tada, kai duomenų yra. Kaip pažymėti: atidarykite Sąskaitų planas, redaguokite savo mokėtino darbo užmokesčio sąskaitą (ir atskaitingų asmenų sąskaitą, jei ją naudojate), uždėkite žymą Atsiskaitymai su darbuotojais ir išsaugokite. Iš kitos programos perkeltame sąskaitų plane šios sąskaitos kodas gali skirtis nuo JARS standartinio plano (pvz., iš Stekas ar Centas perkeltuose planuose mokėtinas darbo užmokestis dažnai yra 4461, o JARS standartiniame plane — 4480), todėl pažymėti reikia savo sąskaitą — tą, kurią atpažįstate iš pavadinimo, o ne kodą iš instrukcijos.

Dėmesio — tas pats kodas skirtinguose planuose reiškia skirtingus dalykus. JARS standartiniame plane 4481 yra mokėtinas gyventojų pajamų mokestis (GPM), o kai kuriuose perkeltuose planuose tuo pačiu kodu 4481 žymimas mokėtinas darbo užmokestis. Pažymėjus GPM sąskaitą, į kiekvieno darbuotojo likutį įsiskaitytų įmonės skola valstybei, tarsi ją būtų skolinga darbuotojui — skaičiai atrodytų teisingi, bet būtų klaidingi. Todėl visada tikrinkite sąskaitos pavadinimą, o ne kodą. Mokesčių sąskaitos (GPM, Sodra) šia žyma nežymimos — jos yra skola valstybei, ne darbuotojui.

Kasos knyga

Pasiekimas: Ataskaitos → Kasos knyga.

Visos pasirinktos kasos operacijos (KPO, KIO, POS kvitai) chronologiškai. Viršuje pasirenkama konkreti kasa ir laikotarpis.

Stulpeliai: Orderio Nr. | Tipas | Partneris | Aprašymas | Pajamos | Išlaidos | Likutis. Eilutė su pradiniu likučiu rodoma sąrašo viršuje, dienos sumos — kasdien.

Dienos fiskalinių ataskaitų (Z) istorija saugoma atskirai — žr. Kasa → Kasos operacijos skirtuką „Z-ataskaitos". Nurodyto laikotarpio suminė ir išsami fiskalinės ataskaitos formuojamos ekrane Kasa → Fiskalinės ataskaitos (žr. Kasininko darbo vieta → Periodinės fiskalinės ataskaitos).

PVM deklaracija

Pasiekimas: Ataskaitos → PVM deklaracija (rodoma tik PVM mokėtojams).

Laikotarpio PVM deklaracijos FR0600 forma. Kiekvienam laikotarpiui saugoma atskira deklaracija — pasirinkus laikotarpį, kuriam deklaracijos dar nėra, ji sukuriama automatiškai:

• Laikotarpis pasirenkamas viršuje: Metai, tipas (Mėnuo arba Pusmetis) ir laikotarpio numeris.
• Laukai sugrupuoti į skyrius: I · Tiekimo ir paslaugų sandoriai (apmokestinamoji vertė) (E11–E20), II · Įsigijimai iš ES ir užsienio (apmokestinamoji vertė) (E21–E24), III–IV · Pirkimo ir importo PVM · atskaitos % (E25–E28) ir Apskaičiuoti laukai (E29–E36).
• Automatiškai užpildomi laukai E11, E13, E17–E21, E23–E25 — jie suformuojami iš patvirtintų (POSTED) to laikotarpio pirkimo ir pardavimo sąskaitų faktūrų, bet reikšmes galima pataisyti rankiniu būdu. Likę laukai (E12, E14–E16, E22, E26–E28) įvedami rankiniu būdu.
• Skyriaus Apskaičiuoti laukai reikšmės (E29–E36) apskaičiuojamos ir redaguoti jų negalima. E36 — Mokėtinas / grąžintinas PVM yra laikotarpio grynasis rezultatas: E27 + (E29 + E29A + E30 + E31 + E32 + E33 + E34) − E35. Būtent ši suma mokama į biudžetą; neigiama reikšmė reiškia grąžintiną PVM.
• Žyma Patikslinanti deklaracija — kai teikiamas to paties laikotarpio patikslinimas.

Veiksmai:

1. Pasirinkite laikotarpį ir patikrinkite automatiškai užpildytus laukus.
2. Spauskite „Perskaičiuoti" — automatiniai laukai iš naujo suformuojami iš patvirtintų sąskaitų (rankiniu būdu įvestos kitų laukų reikšmės nekeičiamos).
3. Spauskite „Išsaugoti" — įrašomos rankiniu būdu keistos reikšmės.
4. Spauskite „Eksportuoti .ffdata" — atsisiunčiamas failas (<įmonės_kodas>-FR0600-<metai>-<laikotarpis>.ffdata), kurį galima įkelti į VMI EDS.

Pastabos:

• Į skaičiavimą įtraukiamos tik patvirtintos laikotarpio sąskaitos faktūros — nepatvirtintos į deklaraciją nepatenka.
• Sandorio priskyrimas konkrečiam deklaracijos laukui nustatomas pagal PVM kodo lauką i.SAF tipas, todėl neteisingai priskirtas tipas iškreipia ir deklaraciją (žr. Nustatymai → PVM kodai).
• Atvirkštinio apmokestinimo ir ES įsigijimų PVM pagal nutylėjimą įrašomas ir kaip mokėtinas (E32 / E33 / E34), ir kaip visa atskaitoma suma (E35). Jei atskaita nėra visa, E35 reikšmę pataisykite rankiniu būdu.
• .ffdata failas sugeneruotas pagal oficialią VMI FFData specifikaciją, tačiau failo apvalkalas dar nepatikrintas su realiu EDS eksportu — pirmą įkėlimą į EDS peržiūrėkite atidžiai.

ES tiekimų ataskaita (FR0564)

Pasiekimas: Ataskaitos → ES tiekimų ataskaita (rodoma tik PVM mokėtojams).

Mėnesinė prekių tiekimo ir paslaugų teikimo į kitas ES valstybes nares ataskaitos FR0564 forma. Pateikiama iki kito mėnesio 25 dienos — tą pačią dieną kaip ir FR0600.

Skirtingai nei PVM deklaracija, ši ataskaita nesaugoma — ji kaskart suformuojama iš to mėnesio patvirtintų (POSTED) pardavimo sąskaitų faktūrų. Todėl patikslinimui atskiro veiksmo nereikia: pataisius sąskaitą ir iš naujo atsisiuntus failą gaunama patikslinta ataskaita (VA-34 8 p. reikalauja tikslinti visą ataskaitą, ne tik pasikeitusius duomenis).

Kiekvienam ES pirkėjui skiriama viena eilutė. Jei to paties pirkėjo duomenys patektų į dvi eilutes, VMI tokias eilutes laiko užpildytomis neteisingai (VA-34 19 p.), todėl eilutės grupuojamos pagal PVM mokėtojo kodą — du to paties pirkėjo įrašai kortelėje su tuo pačiu PVM kodu sujungiami į vieną eilutę.

Kuris PVM kodas į kurį laukelį patenka — sprendžiama pagal oficialų VMI klasifikatorių, t. y. PVM kodo lauką i.SAF tipas, o ne pagal JARS kodo pavadinimą:

Veiksmai:

1. Pasirinkite mėnesį — pagal nutylėjimą rodomas praėjęs mėnuo.
2. Peržiūrėkite eilutes ir skiltį „Patikrinkite".
3. Spauskite „Eksportuoti .ffdata" — atsisiunčiamas failas (<įmonės_kodas>-FR0564-<metai>-M<mėnuo>.ffdata), kurį galima įkelti į VMI EDS.

Pastabos:

• Jei mėnesį tiekimų nebuvo, ataskaita neteikiama. Pagal VA-34 5 punktą pats nepateikimas ir yra patvirtinimas, kad tiekimų nebuvo, todėl tuščia rinkmena neformuojama.
• Kreditinės sąskaitos rodomos to mėnesio, kurį jos išrašytos, ataskaitoje — suma iš atitinkamo laukelio atimama (VA-34 32 p.). Todėl laukelio reikšmė gali būti neigiama arba lygi nuliui.
• Sumos apvalinamos iki sveikų eurų: 49 centai ir mažiau atmetami, 50 ir daugiau laikomi euru (VA-34 11 p.).
• Kol yra klaidų (raudona žymė), rinkmena neformuojama — su jomis ataskaita būtų neteisinga arba nepilna.
• Į ataskaitą nepatenka kasos kvitai: pirkėjas be PVM mokėtojo kodo negali būti kitos ES valstybės PVM mokėtojas. Taip pat nepatenka importuoti (perkelti iš senos programos) bendrojo žurnalo įrašai — juose nėra apmokestinamosios vertės pagal PVM kodą.

Ko ataskaita nustatyti negali

• Paslaugos, neapmokestinamos paskirties valstybėje narėje. Į 18 laukelį neįtraukiamos paslaugos, kurios toje valstybėje narėje neapmokestinamos PVM arba apmokestinamos taikant 0 % tarifą (VA-34 4.4 p.). JARS kitos valstybės teisės nežino, todėl kiekvienoje eilutėje nurodomos ją suformavusios sąskaitos — jas reikia peržiūrėti.
• Priedai FR0564R / FR0564T / FR0564TP (prekės, pristatytos pagal pareikalavimą, PVMĮ 42 str.) dar neįgyvendinti. Jei mėnesį tokių operacijų buvo (PVM kodas su i.SAF tipu PVM50), ataskaitoje pasirodys įspėjimas, o priedus reikia užpildyti EDS rankiniu būdu.
• .ffdata failas sugeneruotas pagal oficialų VMI FR0564 šabloną, tačiau failo apvalkalas dar nepatikrintas su realiu EDS eksportu — pirmą įkėlimą į EDS peržiūrėkite atidžiai.

Dažniausios klaidos

• Pirkėjas be PVM mokėtojo kodo — 12 laukelis privalomas (VA-34 26 p.). Įrašykite kodą pirkėjo kortelėje arba pakeiskite eilutės PVM kodą.
• Graikijos pirkėjas. PVM kodo prefiksas yra EL, o FR0564 formos 11 laukelyje naudojamas GR — JARS tai sutvarko automatiškai, todėl pirkėjo kortelėje kodą rašykite taip, kaip jis nurodytas pirkėjo dokumentuose.
• Šiaurės Airija — XI, ne GB. Po „Brexit" tiekimas į Didžiąją Britaniją yra eksportas (PVM0EKS), o ne tiekimas į ES.
• Valstybės kodas paimamas iš PVM mokėtojo kodo prefikso, ne iš pirkėjo šalies (VA-34 21 p. klausia, kurioje valstybėje pirkėjas įregistruotas PVM mokėtoju). Jei prefiksas ir šalis nesutampa, rodomas įspėjimas.

Metinė pelno mokesčio deklaracija (PLN204)

Pasiekimas: Ataskaitos → Metinė pelno mokesčio deklaracija (PLN204).

Metinės pelno mokesčio deklaracijos PLN204 (08 versija) pagrindinės formos skaičiavimas ir .ffdata eksportas į EDS. Puslapis rodomas tik dvejybinę apskaitą tvarkantiems režimams (IĮ, MB, UAB) — verslo liudijimo ir individualios veiklos vykdytojai pelno mokesčio nemoka ir šios deklaracijos neteikia.

Deklaracija VMI teikiama iki kito mokestinio laikotarpio šešto mėnesio 15 dienos — kai mokestinis laikotarpis sutampa su kalendoriniais metais, iki kitų metų birželio 15 d.

Kiekvieniems metams saugoma atskira deklaracija. Pasirinkus metus, kuriems deklaracijos dar nėra, ji sukuriama automatiškai; naudotojui, turinčiam tik peržiūros teises, rodoma „Šių metų deklaracija dar nesukurta."

Prieš pirmą skaičiavimą būtina užpildyti tris dalykus — be jų deklaracija nebus apskaičiuota:

1. Nustatymai → Ataskaitų straipsniai — kiekvienai pelno (nuostolių) ataskaitos sąskaitai nurodyti Mokestinį vertinimą: Leidžiami atskaitymai, Ribojamų dydžių atskaitymai (tada dar ir Ribojimo taisyklę), Neleidžiami atskaitymai, Apmokestinamosios pajamos arba Neapmokestinamosios pajamos. Sistema pateikia pasiūlymą („Siūloma: …"), bet jo netaiko savaime — kol vertinimas nepatvirtintas, sąskaita lieka Nepriskirta ir skaičiavimas sustoja. Tai sąmoninga: spėjimas čia reikštų per mažą mokestį, ir niekas to nepastebėtų.
2. Nustatymai → Įmonė → Pelno mokesčio duomenys — Perkeliami mokestiniai nuostoliai. Jei nuostolių nėra, įrašykite 0: tai sąmoninga reikšmė, kitokia nei tuščias laukas, ir tuščias laukas deklaraciją sustabdo. Laukelis Nuo mokestinių metų yra tik paaiškinamasis — skaičiavimui jis neturi įtakos ir gali likti tuščias.
3. Tame pačiame bloke — Pelno mokesčio įsipareigojimų ir Pelno mokesčio sąnaudų sąskaitos. Jos niekada nesiūlomos automatiškai: perkeltame sąskaitų plane panašiai atrodantis kodas gali reikšti visai kitką.

Tarifo kodas (53A) — svarbiausias puslapio pasirinkimas. Jis lemia ne tik tarifą, bet ir tai, ar perkeliamiems nuostoliams taikomas 70 % apribojimas: PMĮ 5 str. 2 d. lengvatinį tarifą taikantys vienetai (kodai 2 ir 3) nuostolius atskaito be šio apribojimo. Kooperatinės bendrovės (kodas 4) taiko tą patį procentą, bet pagal kitą straipsnį, todėl apribojimas joms galioja. Kol kodas nepasirinktas, skaičiavimas sustoja ties 52 laukeliu — pats pelno mokestis (52A, 54A, 55A, 55) neapskaičiuojamas.

Laukai sugrupuoti į keturis skyrius: Pajamos, Mokestinio laikotarpio veiklos rezultatas, Parama, nuostoliai ir apmokestinamasis pelnas ir Pelno mokesčio apskaičiavimas.

• Apskaičiuoti laukai rodomi pilkame fone ir neredaguojami: 18, 19, 20, 26, 37, 40, 41, 43, 45, 48, 52, 52A, 54A, 55A, 55, 59, 62, 64.
• Rankiniu būdu įvedami laukai: 21, 27, 32, 36, 42, 49, 56, 58, 60, 61, 63.
• 19 laukelis — pelnas prieš apmokestinimą, todėl pelno mokesčio sąnaudų sąskaitos į jį neįtraukiamos. Tai atitinka pelno (nuostolių) ataskaitos 13 eilutę, o ne grynąjį pelną.

Veiksmai:

1. Pasirinkite Mokestinius metus ir Tarifo kodą.
2. Užpildykite rankinius laukelius (parama, pripažinimo skirtumai, mokestinio nusidėvėjimo skirtumas, kreditai).
3. Spauskite „Perskaičiuoti" — reikšmės pirmiausia išsaugomos, tada deklaracija perskaičiuojama iš patvirtintų to laikotarpio didžiosios knygos įrašų.
4. Peržiūrėkite bloką „Neišspręsti klausimai".
5. Spauskite „Eksportuoti .ffdata" — atsisiunčiamas failas (PLN204-<metai>.ffdata), kurį galima įkelti į VMI EDS.

„Perskaičiuoti" visada išsaugo prieš skaičiuodamas, todėl atskirai spausti „Išsaugoti" prieš tai nereikia. „Išsaugoti" įrašo rankines reikšmes ir tarifo kodą, bet neperskaičiuoja — o kadangi tai skaičiavimo pradiniai duomenys, ankstesnio skaičiavimo rezultatas po išsaugojimo laikomas nebegaliojančiu. Praktiškai: „Išsaugoti" tinka darbui palikti pusiaukelėje, o baigus visada spauskite „Perskaičiuoti".

Pastabos:

• Pakeitus bet kurią reikšmę, neišspręstų klausimų sąrašas paslepiamas, o viršuje rodoma „Rodomi paskutinį kartą apskaičiuoti skaičiai." Tai reiškia, kad ekrane matomi seni skaičiai — spauskite „Perskaičiuoti".
• Geltonas įspėjimas, kad deklaracija neperskaičiuota, reiškia, kad perkeliamų nuostolių sumos šioje deklaracijoje negalioja, vėlesnių metų deklaracijos jų nenaudos, o .ffdata eksportas negalimas. Šis įspėjimas rodomas dviem atvejais: naujai sukurtai deklaracijai, kol ji nė karto neperskaičiuota, ir po kiekvieno „Išsaugoti" — nes išsaugojimas pakeičia skaičiavimo pradinius duomenis (laukelius ir tarifo kodą), o pats neperskaičiuoja. Abiem atvejais sprendimas tas pats: spauskite „Perskaičiuoti".
• Priedai (PLN204S, PLN204Z ir kiti) negeneruojami. Užpildžius 20 arba 26 laukelį, sąraše atsiras nurodymas atitinkamą priedą prie deklaracijos pridėti EDS sistemoje rankiniu būdu.
• Šiame puslapyje nėra administracinių laukelių 4, 7, 9, 10 ir 17, antrojo tarifo bloko (52B–55B) ir priedais grindžiamų laukelių — juos reikia užpildyti EDS. Sistema tuščią laukelį laiko nuliu, todėl jie nesukelia klaidos, bet ir neatsiranda savaime.
• 36 laukelis (mokestinis nusidėvėjimas, viršijantis apskaitinį) įvedamas rankiniu būdu. Sistema veda vieną nusidėvėjimo registrą: ilgalaikio turto kortelėje nurodžius PMĮ grupę, ji tik įspėja, kai naudingo tarnavimo laikas trumpesnis už tos grupės normatyvą, bet skirtumo neskaičiuoja ir į deklaraciją savaime neperkelia.
• Tarifai sukonfigūruoti 2024–2026 metams. Ankstesnio laikotarpio deklaracija bus atmesta, o ne apskaičiuota pagal gretimų metų tarifą.
• Neapskaičiuotos deklaracijos eksportuoti negalima. Jei deklaracija nė karto neperskaičiuota (arba po paskutinio perskaičiavimo buvo išsaugota), serveris eksportą atmeta — jos laukeliai tušti, o VA-2 reikalauja 37, 40 ir 48 laukeliuose rašyti nulį, todėl failas EDS sistemoje atrodytų kaip deklaracija, kurioje apmokestinamasis pelnas = 0. Tokiu atveju spauskite „Perskaičiuoti" ir kartokite eksportą.
• Perskaičiuota, bet vėliau ekrane redaguota deklaracija eksportuojama — faile bus paskutinio perskaičiavimo sumos, ne tos, kurias matote. Failas skirtas importui į EDS ir prieš teikiant jį būtina patikrinti; patikimiausia prieš eksportą visada spausti „Perskaičiuoti" ir įsitikinti, kad viršuje nėra geltono įspėjimo.

i.SAF eksportas

Pasiekimas: Ataskaitos → i.SAF eksportas.

Mėnesinis pirkimo ir pardavimo sąskaitų faktūrų registro XML failas, atitinkantis VMI i.SAF v1.2 specifikaciją. Failas skirtas įkelti į i.MAS portalą — į pardavimo / pirkimo PVM sąskaitų faktūrų registrą.

Veiksmai:

1. Pasirinkite mėnesį (pagal nutylėjimą — praėjęs mėnuo).
2. Spauskite „Atsisiųsti XML" — sistema sugeneruoja failą iš patvirtintų to mėnesio sąskaitų (iSAF_<YYYY-MM>_<įmonės_kodas>.xml).
3. Įkelkite failą į i.MAS — sistema parodys peržiūrą su detalia eilučių lentele prieš galutinį patvirtinimą.

Į failą įtraukiama:

• Visi patvirtinti pardavimo ir pirkimo sąskaitos faktūros to mėnesio, su pilnais kliento / tiekėjo rekvizitais (PVM kodas, įmonės kodas, šalis, pavadinimas).
• PVM suvestinė pagal PVM kodą (pvz., PVM1 21%, PVM5 ES tiekimas 0%) — kodas paimamas iš PVM kodo lentelės lauko iSafType.
• Sąskaitos be partnerio arba be PVM suvestinės praleidžiamos (VMI tokias atmestų).

Pastabos:

• Failas validuojamas pagal oficialią VMI XSD schemą prieš atsiunčiant — struktūrinės klaidos neateis iki i.MAS.
• Semantinis tikrinimas (pvz., ar PVM kodas leistinas pardavimo registre, ar partnerio PVM numeris egzistuoja VIES) atliekamas i.MAS serverio pusėje, gausite atsakymą po įkėlimo.
• Jei VMI atmeta konkrečią eilutę dėl neteisingo iSafType — pataisykite susijusio PVM kodo lauką Nustatymai → PVM kodai ir perpostuokite paveiktas sąskaitas.

Mokesčiai (individuali veikla ir verslo liudijimas)

Pasiekimas: Ataskaitos → Mokesčiai.

Metinių mokesčių skaičiuoklė individualios veiklos vykdytojams. Ataskaita yra režimui specifinė — meniu ji rodoma tik tada, kai įmonės mokestinis režimas yra Individuali veikla arba Verslo liudijimas, ir kiekvienam iš jų atveriamas skirtingas vaizdas. Kitiems režimams (IĮ, MB, UAB) ataskaitos meniu nėra; atsidarius nuorodą tiesiogiai, rodomas pranešimas „Ši ataskaita skirta individualios veiklos vykdytojams. Jūsų mokestinis režimas gali skirtis."

Individuali veikla — pajamų sumavimo skaičiuoklė (GPM + VSD / PSD):

• Metai — pasirenkami metai, kuriems yra parengti mokesčių parametrai.
• Pajamos — iš anksto užpildoma pagal tų metų pardavimo sąskaitas; reikšmę galima patikslinti rankiniu būdu.
• Išlaidos — pasirinkimas tarp 30 % norminės išlaidos ir Faktinės dokumentuotos išlaidos (pasirinkus antrą variantą, suma įvedama rankiniu būdu).
• Žymos II pakopos pensijų kaupimas (+3% VSD) ir Pirmieji metai — VSD lengvata (pirmą kartą pradedančiam). Abi užpildomos pagal įmonės nustatymus, bet gali būti perrašytos.
• Bloke Apskaičiuoti mokesčiai: Pajamos, Išlaidos, Apmokestinamasis pelnas, GPM, VSD, PSD, Sodra (iš viso), Iš viso mokesčių ir Efektyvioji norma.
• Sodros bazė — 90 % apmokestinamojo pelno; VSD ribojamas metinėmis lubomis (43 VDU), PSD — ne mažesnis už metinį minimumą, apskaičiuotą nuo MMA.
• Išskleidžiamame bloke „2026 m. mokesčių parametrai" matomi visi skaičiavimui naudoti rodikliai: MMA, VDU, norminių išlaidų norma, GPM normos ir kredito ribos, VSD / PSD normos, VSD lubos, PSD minimumas.

Verslo liudijimas — fiksuoto GPM ir Sodros vaizdas:

• Liudijimai — tų metų liudijimų sąrašas su stulpeliais Nuo, Iki, Veikla, Kaina (GPM). Liudijimai pridedami mygtuku „Pridėti liudijimą", redaguojami per pieštuko mygtuką.
• GPM nėra skaičiuojamas pagal formulę — tai sumokėta liudijimų kaina (savivaldybės nustatytas fiksuotas mokestis). Tikslią kainą rasite VMI skaičiuoklėje (nuoroda po sąrašu).
• Žymos Pensijos kaupimas (II pakopa) (didina VSD normą) ir Draudžiamas kitu pagrindu (PSD proporcingai) (PSD skaičiuojamas pagal dienas, o ne pilnais mėnesiais).
• Suvestinėje: Sumokėtas GPM, VSD, PSD, Padengtos dienos ir Iš viso mokėti. VSD skaičiuojamas proporcingai įsigytoms dienoms; sutampančios kelių liudijimų dienos skaičiuojamos vieną kartą.
• Jei tų metų pardavimų suma viršija fiksuoto mokesčio ribą arba PVM registravimo slenkstį, rodomas įspėjimas — atitinkamai apie perėjimą į individualią veiklą arba registravimąsi PVM mokėtoju.

Abu vaizdai yra orientaciniai — apačioje rodomas įspėjimas „Orientacinis skaičiavimas. Patikrinkite su VMI / buhalteriu." Verslo liudijimo pajamų riba ir PVM slenkstis papildomai pažymėti kaip tikslinami pagal VMI.

<!-- Be ekrano nuotraukų: ataskaita rodoma tik lengvuosiuose režimuose (IV / VL), o demonstracinė įmonė yra dvejybinės apskaitos, todėl jos nufotografuoti nėra kur. Tekstinio aprašymo šiai orientacinei ataskaitai pakanka. -->

Pakeitimų žurnalas

Pasiekimas: Ataskaitos → Pakeitimų žurnalas.

Visų sukurtų, redaguotų ar pašalintų objektų istorija — naudotojas, laikas, lauko reikšmė prieš ir po. Detalų aprašymą rasite Sauga → Audito žurnalas.