PVM kodai
PVM tarifų ir kodų valdymas.
PVM kodai apibrėžia, kaip operacijoje skaičiuojamas pridėtinės vertės mokestis. Įmonės sukūrimo metu sistema automatiškai įkelia 8 standartinius PVM kodus, atitinkančius Lietuvos VMI klasifikatorių.
Standartiniai PVM kodai
| Kodas | Pavadinimas | Tarifas | Naudojimas |
|---|---|---|---|
PVM21 | Standartinis PVM 21 % | 21 % | Dauguma prekių ir paslaugų. |
PVM12 | Lengvatinis PVM 12 % | 12 % | Knygos, žiniasklaida, šildymas. |
PVM5 | Lengvatinis PVM 5 % | 5 % | Vaistai, sveikatos priežiūra. |
PVM0 | Neapmokestinama PVM 0 % | 0 % | Specialios neapmokestinamos veiklos. |
PVM0EX | Eksportas / ES tiekimas 0 % | 0 % | Pardavimas į ES bei ne ES šalis. |
PVMRC21 | Atvirkštinis PVM 21 % (ES pirkimai) | 21 % (atvirkštinis) | ES tiekėjo pirkimas, kai PVM deklaruoja pirkėjas. |
PVMRC12 | Atvirkštinis PVM 12 % (ES pirkimai) | 12 % (atvirkštinis) | ES tiekėjo pirkimas, kai PVM deklaruoja pirkėjas. |
PVMNONE | Be PVM (neapmokestinama veikla) | — | Operacijos, kurioms PVM netaikomas. |
Pasiekimas
Atidarykite Nustatymai → PVM kodai.
PVM kodo kortelė
Kiekvienas PVM kodas turi:
- Kodas — trumpas unikalus identifikatorius.
- Pavadinimas — žmogui suprantamas aprašas.
- Tarifas (%) — skaitinė reikšmė.
- Įvedimo sąskaita — buhalterinė sąskaita, į kurią registruojamas pirkimo PVM (pvz.,
2431). - Išvedimo sąskaita — buhalterinė sąskaita, į kurią registruojamas pardavimo PVM (pvz.,
4491). - Atvirkštinis apmokestinimas — žyma, ar tai
reverse chargekodas. - i.SAF tipas — VMI klasifikatoriaus kodas (pvz.,
PVM1— standartinis 21%,PVM5— ES tiekimas 0%,PVM14— neapmokestinami sandoriai). Naudojamas i.SAF eksporte (žr. Ataskaitos → i.SAF eksportas). Svarbu pasirinkti teisingą tipą: kai kurie kodai galioja tik pirkimo registre, kiti — tik pardavimo.
Naujo PVM kodo kūrimas
Reikalingumas — retas, bet pasitaiko (pvz., specialios pramonės šakos su nestandartiniais tarifais). Naujo kodo kūrimas:
- Per Nustatymai → PVM kodai paspauskite „Naujas PVM kodas".
- Užpildomi privalomi laukai.
- Atskirai užtikrinkite, kad nurodytos buhalterinės sąskaitos egzistuoja sąskaitų plane.
Atsargumas: PVM kodų keitimas po jų panaudojimo dokumentuose gali sukelti neatitiktis su VMI ataskaitomis. Geriau kurti naują kodą ir senąjį deaktyvuoti.
Numatytasis PVM kodas
Nustatymai → Įmonės nustatymai → Numatytasis PVM kodas — kodas, kuris taikomas naujoms prekėms / paslaugoms ir naujose operacijų eilutėse. Pakeisti galima bet kuriuo metu.